Viele Selbstständige, Gutverdiener und alle, die keine klassische gesetzliche Rente im vollen Umfang bekommen, stolpern früher oder später über die Rürup-Rente (Basisrente). Auf den ersten Blick wirkt sie sperrig: starre Regeln, kein Kapitalzugriff vor Rentenbeginn, Bindung bis ans Lebensende. Auf den zweiten Blick zeigt sich aber ein klarer Vorteil: Du kannst mit ihr gezielt Steuern sparen – und dir gleichzeitig eine lebenslange Zusatzrente aufbauen.
Gerade in Phasen mit hohem Einkommen bietet der Sonderausgabenabzug eine interessante Hebelwirkung. Ein Teil der Beiträge fließt über die Steuerersparnis quasi vom Finanzamt in deine Altersvorsorge. Entscheidend ist, dass du die Spielregeln kennst: Wie hoch sind die abzugsfähigen Beiträge? Wann lohnt sich ein hoher Einmalbeitrag? Welche Rolle spielen andere Vorsorgeaufwendungen wie die gesetzliche Rentenversicherung?
In diesem SparKaiser-Guide schauen wir uns an, wie du Steuern sparen mit Rürup praxisnah nutzt, ohne dich in Paragrafen zu verlieren. Ziel: Du verstehst, wie der Abzug funktioniert, wie du ihn optimal ausschöpfst und welche Fallstricke du vermeiden solltest.
Was die Rürup-Rente von anderen Produkten unterscheidet
Die Rürup-Rente gehört zur ersten Schicht der Altersvorsorge – wie die gesetzliche Rentenversicherung und berufsständische Versorgungswerke. Das bedeutet: Der Gesetzgeber behandelt sie steuerlich besonders großzügig, dafür sind die Regeln beim Zugriff sehr streng.
Du kannst dein angespartes Kapital nicht einfach zwischendurch entnehmen oder die Rürup-Rente vererben wie ein Bankguthaben. Dafür gelten Beiträge als Altersvorsorgeaufwendungen, die du in der Steuererklärung als Sonderausgaben geltend machen kannst. Ein großer Teil dieser Beiträge mindert dein zu versteuerndes Einkommen und damit direkt deine Steuerlast.
Dieser Mechanismus ist der Schlüssel zur Frage, ob sich eine Rürup-Rente für dich lohnt. Ist dein persönlicher Steuersatz hoch, wirken die Abzüge wie ein Rabatt auf deine Vorsorge. Ist er niedrig, fällt der Vorteil entsprechend kleiner aus.
Steuern sparen mit Rürup: So funktioniert der Sonderausgabenabzug
Kern des Modells ist der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen. Bis zu diesem Betrag kannst du Einzahlungen in bestimmte Produkte steuerlich ansetzen – dazu gehören unter anderem Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung, in ein berufsständisches Versorgungswerk und in die Rürup-Rente.
Wichtig ist: Alles landet im gleichen Topf. Wenn du bereits hohe Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlst, bleibt nur ein Teil des Höchstbetrags für Rürup übrig. Bist du dagegen selbstständig ohne gesetzliche Rentenversicherung, kannst du den Rahmen gezielt mit der Basisrente füllen.
In der Praxis bedeutet das:
Du zahlst im Laufe des Jahres einen individuell gewählten Betrag in deine Rürup-Rente ein. Dieser Betrag wird im Rahmen des Höchstbetrags als Sonderausgabe berücksichtigt. Der abzugsfähige Anteil erhöht sich schrittweise – und ist ab 2025 in voller Höhe ansetzbar. Dadurch sparst du je nach Steuersatz einen spürbaren Teil deiner Beiträge direkt über die Steuer zurück.
Je höher dein persönlicher Grenzsteuersatz, desto stärker wirkt dieser Effekt. Verdient jemand deutlich über dem Grundfreibetrag und zahlt auf den „obersten“ Euro 30, 35 oder mehr Prozent Steuern, können vierstellige Steuererstattungen pro Jahr realistisch sein.
Für wen sich Steuern sparen mit Rürup besonders lohnt
Die Basisrente ist kein allgemeiner Alleskönner, sondern punktet in bestimmten Zielgruppen besonders stark – vor allem dort, wo die gesetzliche Rentenversicherung keine oder nur geringe Ansprüche liefert.
Typische Beispiele sind:
Selbstständige ohne Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rente, Freiberufler und bestimmte Berufsgruppen, die nur begrenzt in andere geförderte Produkte investieren können. Auch gut verdienende Angestellte, die ihre steuerlich geförderten Spielräume bereits mit Riester oder betrieblicher Altersvorsorge nutzen und zusätzliches Geld steueroptimiert anlegen wollen, können von der Rürup-Rente profitieren.
Wichtig ist immer der Blick auf die Steuer: Wer in einer eher niedrigen Einkommensphase steckt, etwa zu Beginn der Selbstständigkeit, hat oft nur einen geringen Grenzsteuersatz. In solchen Jahren bringt eine hohe Rürup-Zahlung vergleichsweise wenig. Interessant wird es dagegen, wenn Gewinne und Einkommen steigen – dann „lohnt“ sich jeder abzugsfähige Euro deutlich stärker.
Laufende Beiträge oder Einmalzahlung: Was passt zu dir?
Die Rürup-Rente erlaubt dir eine flexible Gestaltung: Du kannst klassische Monatsbeiträge wählen, bei vielen Anbietern aber auch zusätzlich oder stattdessen mit Sonderzahlungen arbeiten. Diese Flexibilität lässt sich für das Steuersparen gezielt nutzen.
Wenn deine Einnahmen stark schwanken, kann es sinnvoll sein, einen eher moderaten, dauerhaft tragbaren Monatsbeitrag zu wählen – und am Jahresende je nach Gewinn eine zusätzliche Zahlung zu leisten. So passt du deine Einzahlungen an die reale Steuerlast an.
Alternativ kannst du bei größeren freien Beträgen mit Einmalbeiträgen arbeiten, etwa wenn du einen Teil deines Gewinns steueroptimiert für später sichern möchtest. Die Einmalzahlung fließt dann komplett in den Topf der Altersvorsorgeaufwendungen und entfaltet im Jahr der Einzahlung ihre Steuerwirkung.
Entscheidend ist, dass du im Blick behältst, wie hoch dein Grenzsteuersatz tatsächlich ist. Manchmal bringt es mehr, mehrere Jahre hintereinander mittlere Beträge einzuzahlen, statt in einem einzigen Jahr eine extreme Summe, deren steuerlicher Mehrwert begrenzt ist.
Kombination mit anderen Vorsorgeaufwendungen
Der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen gilt nicht nur für Rürup-Beiträge. Auch deine Einzahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung, die landwirtschaftliche Alterskasse oder ein berufsständisches Versorgungswerk zählen mit hinein.
Das bedeutet konkret:
Wenn du als Angestellte oder Angestellter hohe Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlst, schöpfst du den Höchstbetrag oft schon weitgehend aus. Für zusätzliche Rürup-Beiträge bleibt dann nur noch ein begrenzter Rest. Du kannst zwar weiterhin in eine Basisrente einzahlen, der steuerliche Hebel ist aber kleiner.
Bist du dagegen selbstständig ohne Pflichtbeiträge, ist die Situation umgekehrt. Dein Höchstbetrag ist weitgehend „frei“, und du kannst ihn gezielt mit Rürup-Beiträgen füllen. Steuern sparen mit Rürup wird in diesem Fall besonders attraktiv.
Deshalb ist ein Blick in die eigene Steuererklärung hilfreich: Wo stehst du mit deinen bisherigen Altersvorsorgeaufwendungen? Wie viel „Platz“ ist noch frei? Gemeinsam mit deinem Steuerberatenden kannst du dann entscheiden, wie stark du die Basisrente einbauen möchtest.
Steuersatz heute vs. Steuersatz im Alter
Rürup folgt dem Prinzip „heute sparen, später versteuern“. Du bekommst in der Einzahlphase einen Steuerbonus, musst aber im Rentenalter die Leistungen als steuerpflichtige Rente versteuern. Wie stark sich Steuern sparen mit Rürup am Ende rechnet, hängt also vom Vergleich ab: Ist dein Steuersatz heute höher als der im Ruhestand?
In vielen Fällen ist das tatsächlich so. Wer heute ein hohes zu versteuerndes Einkommen hat, profitiert vom hohen Grenzsteuersatz – im Alter sinkt das Gesamteinkommen häufig, weil Erwerbseinkommen wegfällt. Die Rente unterliegt zwar ebenfalls der nachgelagerten Besteuerung, aber meist mit einem niedrigeren Satz.
Wichtig ist, dass du Rürup nicht isoliert betrachtest, sondern in deine gesamte Ruhestandsplanung einordnest: gesetzliche Rente, betriebliche Versorgung, private Rücklagen, vermietete Immobilien und eventuelle andere Einnahmen. Aus diesem Gesamtbild ergibt sich, wie stark die Steuerlast im Rentenalter tatsächlich sein wird.
Flexibilität: Wie starr ist die Rürup-Rente wirklich?
Ein häufiger Kritikpunkt: Rürup sei unflexibel, weil du das Kapital nicht vor Rentenbeginn entnehmen oder übertragen kannst. Das stimmt – und ist gleichzeitig Teil des Konzepts. Die Basisrente soll sicherstellen, dass du das Geld für die Altersvorsorge nutzt und nicht unterwegs für andere Zwecke.
Innerhalb dieses Rahmens gibt es aber Stellschrauben:
Du kannst Beiträge zeitweise reduzieren oder aussetzen, wenn es deine finanzielle Situation erfordert. Viele Verträge erlauben flexible Zuzahlungen, wenn ein besonders gutes Geschäftsjahr ansteht. Zudem kannst du zwischen verschiedenen Anlageformen wählen – von klassischen Policen mit Garantien bis zu fondsgebundenen Varianten mit mehr Renditechancen, aber auch mehr Schwankungen.
Entscheidend ist, dass du dir vor Vertragsabschluss klar machst: Rürup ist ein langfristiges Instrument. Wer heute Geld einsetzt, um Steuern zu sparen, sollte dieses Kapital für die Altersvorsorge „reservieren“ und es nicht für kurzfristige Projekte einplanen.
Steuern sparen mit Rürup für Selbstständige
Für viele Selbstständige ist die Basisrente das zentrale Instrument, um eine Versorgungslücke im Alter zu schließen – und gleichzeitig das Finanzamt am Vermögensaufbau zu beteiligen. Ohne Arbeitgeberzuschuss und ohne Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung sorgst du allein vor.
Mit einer gut geplanten Rürup-Strategie kannst du beispielsweise so vorgehen:
Du definierst ein jährliches Vorsorgebudget, das zu deinem Gewinn passt. Ein Teil davon fließt in liquide Rücklagen, ein weiterer in andere Geldanlagen – und ein dritter gezielt in die Basisrente. Im Laufe des Jahres beobachtest du deine Zahlen. Wenn sich abzeichnet, dass der Gewinn höher ist als erwartet, kannst du gegen Jahresende mit einer Sonderzahlung in die Rürup-Rente reagieren und so den steuerpflichtigen Gewinn senken.
So wird Steuern sparen mit Rürup zu einem aktiven Baustein deines Controllings. Statt einfach nur Steuern zu zahlen, verlagert sich ein Teil des Geldes in deine eigene Altersvorsorge.
Steuern sparen mit Rürup für Angestellte
Auch für Angestellte kann die Basisrente interessant sein – vor allem dann, wenn andere Förderwege bereits ausgeschöpft sind oder wenn du zusätzlich zu Riester und betrieblicher Altersvorsorge weiter steueroptimiert vorsorgen möchtest.
Hier lohnt sich ein genauer Vergleich: Manchmal ist es günstiger, zunächst Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersvorsorge zu nutzen, bevor du zusätzlich Rürup-Beiträge zahlst. In anderen Fällen ist die Basisrente ein sinnvoller Ergänzungsbaustein, etwa wenn dein Arbeitgeber keine oder nur eine sehr eingeschränkte bAV anbietet.
Wichtig ist, dass du die Wechselwirkung mit deinen Pflichtbeiträgen in die gesetzliche Rentenversicherung im Blick behältst. Diese Beiträge füllen den Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen bereits ein gutes Stück. Der zusätzliche Steuerhebel durch Rürup fällt daher kleiner aus als bei Selbstständigen – kann sich bei sehr hohen Einkommen aber trotzdem lohnen.
Kosten und Produktqualität im Blick behalten
Steuern sparen mit Rürup ist attraktiv – aber nur, wenn das Produkt dahinter stimmt. Hohe Abschlusskosten, intransparente Verwaltungsgebühren oder teure Zusatzbausteine können den Vorteil auffressen.
Achte deshalb auf folgende Punkte:
- Wie hoch sind Abschluss- und laufende Verwaltungskosten?
- Welche Anlagekonzepte stehen zur Wahl – klassisch, fondsgebunden, ETF-basiert?
- Wie flexibel kannst du Beiträge anpassen oder aussetzen?
Vergleiche mehrere Angebote und lass dich nicht von reinen Steuerspar-Versprechen blenden. Am Ende zählt, was netto nach Kosten und Steuern in deiner Rente ankommt.
Rürup-Rente und Absicherung der Familie
Ein weiterer Punkt, der beim Thema Steuern sparen mit Rürup oft übersehen wird: die Frage nach der Absicherung von Partnerin oder Partner und Kindern. Die klassische Basisrente ist auf eine lebenslange Rente für die versicherte Person ausgelegt. Stirbst du vor oder kurz nach Rentenbeginn, ist das angesparte Kapital häufig verloren.
Es gibt zwar Tarife mit Hinterbliebenenbausteinen oder Beitragsrückgewähr, diese reduzieren aber oft die steuerlichen Vorteile oder die spätere Rentenhöhe. Deshalb solltest du Rürup immer zusammen mit anderen Produkten betrachten – zum Beispiel einer separaten Risikolebensversicherung, die deine Familie im Todesfall schützt.
Die Kombination aus steueroptimierter Altersvorsorge (Rürup) und klar kalkulierter Hinterbliebenenabsicherung (Risikolebensversicherung) ist oft effizienter, als alle Wünsche in einem einzigen „Rundum-Produkt“ abbilden zu wollen.
Typische Fehler beim Steuern sparen mit Rürup
Wie bei vielen Förderprodukten gibt es auch bei der Basisrente einige Stolperfallen, die du vermeiden solltest.
Ein häufiger Fehler ist, Beiträge rein steuergetrieben zu wählen. Wer am Jahresende „auf Teufel komm raus“ noch möglichst viel einzahlt, obwohl das Budget knapp ist, bindet Geld, das im Alltag fehlt. Kurzfristige Steuervorteile nützen wenig, wenn du anschließend Liquiditätsprobleme bekommst.
Ein zweiter Fehler ist, die langfristige Bindung zu unterschätzen. Wer eigentlich noch nicht sicher ist, ob er in Deutschland bleiben oder wie der eigene Ruhestand aussehen soll, sollte besonders genau prüfen, ob Rürup wirklich passt.
Dritter Klassiker: hohe Kosten ignorieren. Eine teure Police mit unklarer Anlagestrategie kann dazu führen, dass die Rendite nach Kosten und Steuern mager ausfällt – trotz Steuerersparnis in der Einzahlphase.
Schritt für Schritt zur eigenen Rürup-Strategie
Wenn du Steuern sparen mit Rürup nutzen möchtest, hilft ein strukturierter Fahrplan.
Im ersten Schritt analysierst du deine aktuelle Situation: Einkommen, Steuerlast, vorhandene Altersvorsorge, Liquidität. Daraus ergibt sich, wie viel du überhaupt für langfristige Vorsorge aufbringen kannst, ohne deine Rücklagen zu gefährden.
Im zweiten Schritt prüfst du, wie stark deine bisherigen Altersvorsorgeaufwendungen den Höchstbetrag bereits ausnutzen. Hier hilft ein Blick in die letzte Steuererklärung oder ein kurzes Gespräch mit deinem Steuerberatenden.
Im dritten Schritt vergleichst du konkrete Rürup-Angebote – mit Blick auf Kosten, Flexibilität und Anlagestrategie. Erst wenn Produktqualität und persönliches Budget zusammenpassen, legst du eine Zielgröße für laufende Beiträge und mögliche Sonderzahlungen fest.
Fazit: Mit Rürup Steuern sparen – aber mit Plan
Die Rürup-Rente ist kein Zaubertrick, aber ein starkes Werkzeug, wenn du Steuern sparen und gleichzeitig fürs Alter vorsorgen möchtest. Besonders Selbstständige und Gutverdienende können den Sonderausgabenabzug gezielt nutzen, um einen Teil ihrer Steuerlast in eigene Rentenansprüche umzulenken.
Wichtig ist, dass du die Basisrente nicht als reines Steuersparmodell siehst, sondern als Baustein deiner Gesamtstrategie. Wenn Beitragshöhe, Produktqualität, Kosten und deine langfristigen Pläne zusammenpassen, kann Rürup helfen, dein Altersvorsorge-Loch zu schließen – ohne dein laufendes Budget zu sprengen.
SparKaiser.de unterstützt dich dabei, Förderlogik, Steuerregeln und Produktdschungel zu sortieren, damit du am Ende nicht nur weniger Steuern zahlst, sondern auch eine Rente aufbaust, die deinen Namen verdient.
